某公司销售与收款内部控制有关业务流程如下：(1销售副总经理收到顾客的订单后，交由销售经理对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续。(2)仓库保管员根据经审核的订单，填制一式四联的销售单。在各联上签章后，第一联作为发运单，由工作人员配货并随货交顾客；第二联交会计部；第三联交应收账款管理员；第四联由仓库保管员按编号顺序述连同订单一并作为盘存的依据保存。(3)会计部收到销货单后，根据单中所列资料，开具统一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员，作为记账和收款的凭证。(4)应收账款管理员收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账，并将发票和销货单按顾客顺序保存。要求：指出该公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷。

会计行政法规包括

• A、会计法
  
  

• B、总会计师条例
  
  

• C、会计基础工作规范
  
  

• D、会计档案管理办法
  
  

• E、企业会计准则
  
  

在设计会计凭证时，应作为记账凭证设计凭证的有

• A、记账凭证所附原始凭证张数
• B、填写凭证的日期
• C、记账凭证的编号
• D、记账涉及的会计科目
• E、记账金额